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【課程背景】

金稅四期上線之后，企業(yè)新的稅收征收管理系統(tǒng)將充分運(yùn)用大數(shù)據(jù)、人工智能等新一代信息技術(shù)，從而實(shí)現(xiàn)智慧稅務(wù)和智慧監(jiān)管，稅務(wù)稽查也正走向數(shù)字化。各個(gè)部門的數(shù)據(jù)共享，并以大數(shù)據(jù)為支撐，實(shí)現(xiàn)每個(gè)市場(chǎng)主體全業(yè)務(wù)全流程全國(guó)范圍內(nèi)的“數(shù)據(jù)畫像”，未來每一家企業(yè)在稅務(wù)部門面前都是透明的。面對(duì)數(shù)字化環(huán)境，未來企業(yè)的財(cái)務(wù)合規(guī)和稅務(wù)合規(guī)，將是唯一出路！

如何轉(zhuǎn)變傳統(tǒng)的財(cái)務(wù)觀念和方法？如何應(yīng)對(duì)及適應(yīng)多變的稅收政策以及法律法規(guī)給企業(yè)帶來的影響？如何利用大數(shù)據(jù)對(duì)納稅人的經(jīng)營(yíng)行為進(jìn)行分析獲取稅務(wù)稽查線索與證據(jù)？......為此，信甄商學(xué)院推出《數(shù)字化環(huán)境下稅務(wù)稽查及風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)》精品課程，帶您了解當(dāng)前的稅務(wù)管理形勢(shì)、理清稅局檢查重點(diǎn)、玩轉(zhuǎn)企業(yè)稅務(wù)規(guī)則與預(yù)警指標(biāo)梳理，為您的2022保駕護(hù)航！

【主講老師】信甄商學(xué)院講師——桑老師

國(guó)內(nèi)著名資深實(shí)戰(zhàn)型財(cái)稅培訓(xùn)講師、資深財(cái)務(wù)管理專家納稅籌劃專家。桑老師在稅務(wù)領(lǐng)域有著20多年的財(cái)務(wù)實(shí)戰(zhàn)工作經(jīng)驗(yàn)，曾先后在全國(guó)進(jìn)行稅務(wù)大型培訓(xùn)數(shù)百場(chǎng)。桑老師授課風(fēng)格活潑幽默，積極熱情，樂于分享，通俗易懂，實(shí)用性強(qiáng)，課堂氣氛活躍，得到學(xué)員們的一致好評(píng)。擅長(zhǎng)課程：“企業(yè)稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管控和最新政策解析”“稅務(wù)稽查及風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)”。桑老師的課程案例全部來自于實(shí)際工作中，將枯燥專業(yè)的稅法及數(shù)學(xué)模型生動(dòng)地展現(xiàn)出來，化復(fù)雜為簡(jiǎn)單、使學(xué)員在掌握全新理念的同時(shí)，學(xué)到實(shí)用的操作方法與技巧，并能馬上應(yīng)用的企業(yè)的稅務(wù)籌劃中。

【課程大綱】

第一部分： 最新優(yōu)惠政策梳理、解析、應(yīng)用

一、重要稅收政策解讀及如何靈活運(yùn)用

1、社保減免延長(zhǎng)至2022年，小微企業(yè)減免稅力度加大

2、決定延續(xù)實(shí)施部分個(gè)人所得稅優(yōu)惠政策

3、重大新政：七項(xiàng)優(yōu)惠政策繼續(xù)執(zhí)行

4、財(cái)政部、國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于進(jìn)一步完善研發(fā)費(fèi)用稅前加計(jì)扣除政策的公告

5、財(cái)政部稅務(wù)總局關(guān)于延長(zhǎng)部分稅收優(yōu)惠政策執(zhí)行期限的公告財(cái)政部稅務(wù)總局公告2021年第6號(hào)

6、關(guān)于延續(xù)西部大開發(fā)企業(yè)所得稅政策的公告

7、重磅！又來了一個(gè)雙15%的優(yōu)惠

8、關(guān)于降低社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)率有關(guān)問題的通知

9、關(guān)于印發(fā)《關(guān)于完善殘疾人就業(yè)保障金制度更好促進(jìn)殘疾人就業(yè)的總體方案》的通知

二、通過對(duì)企業(yè)合同、發(fā)票管理的強(qiáng)化有效防控財(cái)稅風(fēng)險(xiǎn)

1、發(fā)票的管理

（1）不同票據(jù)對(duì)發(fā)票備注欄的填寫要求

（2）建筑企業(yè)取得增值稅發(fā)票需關(guān)注的重點(diǎn)

（3）進(jìn)項(xiàng)留底抵減增值稅欠稅如何使用

（4）企業(yè)業(yè)務(wù)發(fā)生證據(jù)缺失使企業(yè)多交冤枉稅

2、減稅降費(fèi)，業(yè)務(wù)解決稅收，合同解決稅負(fù)

（1）合同審核過程中必須把控的幾個(gè)稅務(wù)要點(diǎn)

（2）推遲納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)間的合同簽訂技巧

（3）混合業(yè)務(wù)如何區(qū)分，混合銷售與兼營(yíng)涉稅風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)

（4）印花稅的節(jié)稅處理

（5）三流不一致的情況下，如何保證發(fā)票和證據(jù)鏈的合規(guī)性？

（6）錢票流向要一致 流向不同的形式下證據(jù)鏈搭建可以完美避開被認(rèn)為資金回流的風(fēng)險(xiǎn)

（7）所謂四流一致如何體現(xiàn)

第二部分：集團(tuán)企業(yè)架構(gòu)及內(nèi)部轉(zhuǎn)移籌劃方法及風(fēng)險(xiǎn)分析

一、股東分紅及股權(quán)轉(zhuǎn)讓財(cái)稅處理

1、合伙企業(yè)投資款如何入賬，交印花稅嗎？

2、個(gè)人向其投資的公司借款，年底未歸還且未用于生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)，

如何代扣代繳個(gè)人所得稅？

3、這個(gè)文件讓利用“洼地”設(shè)立“個(gè)獨(dú)”進(jìn)行投資避稅成為“泡影”

4、通過設(shè)立分支機(jī)構(gòu)使企業(yè)節(jié)稅

5、母子控股企業(yè)間如何實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)的轉(zhuǎn)移或補(bǔ)虧而不產(chǎn)生稅收風(fēng)險(xiǎn)

6、母子公司之間人員互派相關(guān)用工成本的承擔(dān)主體的正確選擇

7、部分地區(qū)省內(nèi)匯總繳納

8、建筑業(yè)企業(yè)異地的工程項(xiàng)目是否必須設(shè)立分公司或子公司的問題

二、企業(yè)投資或者劃轉(zhuǎn)風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避及應(yīng)對(duì)

1、投資回收方式中的財(cái)稅規(guī)劃

2、從稅務(wù)角度分析哪種架構(gòu)對(duì)企業(yè)最為有利

3、不同股權(quán)架構(gòu)的區(qū)別

4、企業(yè)組織形式的財(cái)稅規(guī)劃

5、關(guān)于增資是否應(yīng)繳納個(gè)人所得稅

6、通過設(shè)立專業(yè)公司進(jìn)行稅務(wù)籌劃

第三部分：扣稅憑證在日常業(yè)務(wù)中出現(xiàn)的各類風(fēng)險(xiǎn)歸納

1、公司業(yè)務(wù)人員出差時(shí)，填列出差的誤餐補(bǔ)助一般都沒有發(fā)票，對(duì)于此項(xiàng)是否一定需要取得餐飲發(fā)票才可以列支？如果沒有餐飲發(fā)票，是否可以憑公司制定的規(guī)章制度填列報(bào)銷？

2、這一類發(fā)票成為每年稅務(wù)稽查的重點(diǎn)

第四部分：借款利息稅前如何扣除？如何優(yōu)化？

1、資本化利息的起始點(diǎn)和終止日的確定原則

2、私募基金公司利用閑置資金購(gòu)買股份制銀行結(jié)構(gòu)性存款是否需要繳納增值稅，若不需要，已繳納稅款如何退回？

3、關(guān)聯(lián)方借款利息支出，債資比是如何規(guī)定的？有何特殊性?

4、如何理解金融機(jī)構(gòu)同期同類借款利率？誰來舉證？

5、關(guān)聯(lián)方借款沒有利息支出是否會(huì)被稅務(wù)進(jìn)行納稅調(diào)整？

6、認(rèn)繳的注冊(cè)資本未到位對(duì)借款利息扣除的影響

7、企業(yè)因向個(gè)人借款而發(fā)生的利息支出可以稅前扣除嗎？利息的計(jì)算標(biāo)準(zhǔn)是什么？

8、關(guān)于企業(yè)集團(tuán)內(nèi)單位無償資金往來是否需要繳納增值稅、所得稅等問題

9、集團(tuán)財(cái)務(wù)公司與關(guān)聯(lián)企業(yè)借款合同需要繳納印花稅嗎？

10、金融機(jī)構(gòu)與小微企業(yè)簽訂合同免征印花稅

第五部分：企業(yè)所得稅稅前扣除項(xiàng)目確認(rèn)、自查、籌劃

一、企業(yè)所得稅稅前扣除證據(jù)鏈的留存

1、區(qū)分證據(jù)類型：內(nèi)部證據(jù)和外部證據(jù)

2、稅前扣除票據(jù)怎樣合法的處理技巧

3、善意取得發(fā)票如何處理？

4、“異常”、“虛開”憑證所得稅是否不能扣除？

5、發(fā)票被認(rèn)定為異常憑證是否一定不能抵扣進(jìn)項(xiàng)？

6、總局公告2021年第17號(hào)企業(yè)所得稅新口徑及實(shí)務(wù)理解

（1）關(guān)于公益性捐贈(zèng)支出相關(guān)費(fèi)用的扣除問題

（2）企業(yè)所得稅核定征收改為查賬征收后有關(guān)資產(chǎn)的稅務(wù)處理問題

（3）關(guān)于文物、藝術(shù)品資產(chǎn)的稅務(wù)處理問題企業(yè)購(gòu)買的文物、藝術(shù)品用于收藏展示、保值增值的，作為投資資產(chǎn)進(jìn)行稅務(wù)處理。文物、藝術(shù)品資產(chǎn)在持有期間計(jì)提的折舊、攤銷費(fèi)用，不得稅前扣除。

7、稅務(wù)總局明確企業(yè)所得稅年度匯算清繳有關(guān)事項(xiàng)

二、年終結(jié)賬關(guān)賬賬務(wù)處理事項(xiàng)

1、如果難以取得發(fā)票的支出，如何稅前扣除？——暫時(shí)無法取得發(fā)票

2、如果很難取得發(fā)票的支出，如何稅前扣除？——不可能取得發(fā)票

3、無需取得發(fā)票，稅前也可以扣除成本費(fèi)用的情形

4、跨年度發(fā)票的財(cái)、稅處理相關(guān)問題

ａ、年終關(guān)賬前發(fā)票已經(jīng)開出、款項(xiàng)未收到，如何進(jìn)行處理？

ｂ、年終關(guān)賬前款項(xiàng)已經(jīng)收到，發(fā)票尚未開出，如何進(jìn)行處理？

第六部分：財(cái)政性資金的稅收政策

1、新的會(huì)計(jì)準(zhǔn)則政府補(bǔ)助發(fā)生變化

2、政府補(bǔ)助的會(huì)計(jì)處理

3、如何判定與收入或者數(shù)量直接掛鉤？

4、企業(yè)收到財(cái)政補(bǔ)貼需不需要交增值稅

5、若需繳增值稅按什么稅率繳納呢？

6、財(cái)政性資金企業(yè)所得稅問題

7、稅務(wù)檢查方向

第七部分：個(gè)人所得稅及社保納稅籌劃

一、個(gè)稅實(shí)務(wù)問題分析

1、個(gè)人所得稅增加這項(xiàng)專項(xiàng)附加扣除

2、兼職董事、監(jiān)事工資薪金問題

3、關(guān)于延續(xù)實(shí)施全年一次性獎(jiǎng)金等個(gè)人所得稅優(yōu)惠政策的公告

4、個(gè)人所得項(xiàng)目扣繳個(gè)稅代開發(fā)票一覽表

5、工資薪金籌劃方法

二、勞務(wù)報(bào)酬所得與經(jīng)營(yíng)所得風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避

1、個(gè)人向企業(yè)提供勞務(wù)報(bào)酬

2、自然人到稅局代開勞務(wù)費(fèi)發(fā)票的稅務(wù)處理

3、個(gè)稅稅目如果是勞務(wù)報(bào)酬，需要注意什么？

4、企業(yè)向自然人支付勞務(wù)報(bào)酬

5、勞務(wù)報(bào)酬和工資如何籌劃

6、勞務(wù)報(bào)酬和生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)所得的不同之處

7、勞務(wù)派遣員工的個(gè)人所得稅、社保由誰來繳納

三、社保歸一稅務(wù)

1、如何降低企業(yè)社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)用

（1）如何降低企業(yè)社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)用-職工薪金制度規(guī)劃

（2）不列入社保費(fèi)用的繳費(fèi)基數(shù)

（3）非全日制用工形式稅收和社保風(fēng)險(xiǎn)及應(yīng)對(duì)

（4）單位聘用臨時(shí)工需不需要簽訂勞動(dòng)合同？

（5）企業(yè)想給每一個(gè)職工繳納社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)，但有些職工不同意，如何處理可以避免風(fēng)險(xiǎn)

2、勞務(wù)公司社保費(fèi)用風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避方法

（1）多樣化用工模式

（2）全日制用工與非全日制用工的區(qū)別

（3）異地代繳社保的扣除問題

（4）用勞務(wù)合同替代勞動(dòng)合同能規(guī)避社保嗎？

（5）社保疑難問題解析

第八部分：金稅四期下稅務(wù)重點(diǎn)高風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)與稅務(wù)稽查風(fēng)險(xiǎn)防范

1、金稅四期動(dòng)態(tài)變化介紹

2、金稅四期相較于金稅三期的變化

3、金稅四期的升級(jí)具體體現(xiàn)

4、金稅四期的預(yù)期成效

5、最嚴(yán)稽查來了！稅務(wù)局最新消息！稅務(wù)將對(duì)納稅人進(jìn)行全面畫像！

6、企業(yè)的應(yīng)對(duì)措施

7、解析薇婭偷稅案

8、十大高概率被稽查的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)

9、兼職會(huì)計(jì)被抓了，3名財(cái)務(wù)被判刑

10、收受虛開的專用發(fā)票抵扣，但因過追征期不再追繳稅款

11、企業(yè)最危險(xiǎn)的時(shí)期

12、國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于發(fā)布《第二批稅務(wù)行政處罰“首違不罰”事項(xiàng)清單》的公告

13、新型“全電發(fā)票”自12月1日試點(diǎn)啟用，可能會(huì)收到這種發(fā)票

【適合對(duì)象】財(cái)務(wù)經(jīng)理、會(huì)計(jì)主管、財(cái)務(wù)主管、審計(jì)人員、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)及相關(guān)會(huì)計(jì)人員等

【課程時(shí)間】4月9日-10日，2天

【課程地址】廣州市天河區(qū)燕嶺路433號(hào)銀龍大廈4023

【收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)】1980元/人

【聯(lián) 系 人】

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趙老師：18902257510