戰(zhàn)略思維下的全面預算管理體系建立與落地實施技巧
【課程背景】
企業(yè)戰(zhàn)略是關于企業(yè)未來如何發(fā)展的管理體系，可以幫助企業(yè)指引長遠發(fā)展方向，明確發(fā)展目標，指明發(fā)展關鍵，并確定企業(yè)發(fā)展需要的能力，戰(zhàn)略的真正目的就是解決發(fā)展的問題，實現(xiàn)企業(yè)快速、健康、持續(xù)發(fā)展。全面預算管理是企業(yè)戰(zhàn)略實施的關鍵步驟，戰(zhàn)略指導預算，預算修正戰(zhàn)略。
全面預算管理在企業(yè)的落地實踐過程中有四大挑戰(zhàn)：一、企業(yè)高層管理人員，是否能認識到全面預算管理是自身的核心職責，而非僅僅是財務總監(jiān)、財務部的日常職責；二、企業(yè)各級業(yè)務管理人員在制定預算目標、編制預算時，是否能夠以戰(zhàn)略為核心指導形成一整套行之有效、持之以恒的預算方法，而不是靠靈光一閃拍腦袋；三、企業(yè)內部是否構建一套基于業(yè)務、貫穿價值鏈、體現(xiàn)業(yè)務計劃向財務成果轉化的預算模型，而不是在管理中進一步強化部門之間的壁壘；四、能否借助信息化的工具與手段，提升預算工作效率，豐富管理數(shù)據的維度，為高層決策提供更加有效、及時的支持。
成功的預算作為企業(yè)的管理工具，它的重要性就是讓企業(yè)各級管理者以及員工對下年度的經營管理和個人的工作有目標、有方向、有時間、有方法、有激勵。
【主講老師】英國劍橋指定教官--郝教官
中國人民大學財務金融系財務會計專業(yè)；二十多年生產制造型企業(yè)管理經驗，在企業(yè)財務預算與內部控制方面有非常豐富的實戰(zhàn)管理經驗。劍橋大學國際考試委員會（CIE）中國區(qū)注冊教官、特聘培訓師、評審專家、中英政府項目《全面預算管理與內部控制》、《財務分析》、《戰(zhàn)略成本管理》、《財務戰(zhàn)略》、《資本投資評估》、《企業(yè)價值管理》、《劍橋實戰(zhàn)工作坊》中國區(qū)講師。
【課程大綱】
一、企業(yè)戰(zhàn)略模式下的預算管理
1- 企業(yè)戰(zhàn)略模規(guī)劃與實施需要哪些資源？
2- 發(fā)揮資源效力，應如何管理好資源要素？
3- 企業(yè)資源的績效指標
4- 如何量化企業(yè)資源要素的財務指標
二、企業(yè)戰(zhàn)略模式下的預算管理組織體系
1- 如何進行預算管理體系設計
2- 預算體系搭建的思路與模型
3- 財務報表所呈現(xiàn)的企業(yè)經營管理過程的“管理勾稽關系”
4- 企業(yè)戰(zhàn)略下的各項功能戰(zhàn)略是如何體現(xiàn)在財務報表中的
5- 理解了“管理勾稽關系”是制定預算決策的基礎
三、預算管理的流程曁構建環(huán)節(jié)
1- 預算管理應包括那幾個流程
2- 流程構建應遵循的規(guī)則
3- 如何構建適合自己企業(yè)的預算管理流程
4- 預算制度的重要性與指導預算管理的意義
四、全面預算管理的編制
（一）、編制的理念
1- 編制的起點
2- 預算編制應設計好總目標與分目標的邏輯關系
3- 編制的方法
4- 確定適合自己企業(yè)的編制方法
5- 預算的準確性是由方法的準確性決定的
6- 資源的配置過程是如何實現(xiàn)的
7- 如何量化資源配置
8- 財務績效指標與資源配置間的合理關系
（二）編制的內容
1- 戰(zhàn)略導向下的收入指標的確定方法
2- 如何量化企業(yè)可持續(xù)增長、自然增長、競爭增長
3- 成本費用編制應使用什么模型進行決策
4- 成本費用預算編制中的陷阱嚴重影響預算的準確性
5- 如何做好預算外費用的編制
6- 資產負債表預算在預算編制中的起到的重要作用
7- 資金預算的本質及編制技巧
8- 判定編制預算質量的方法
五、預算管理的監(jiān)控及控制報告曁經營分析
1- 監(jiān)控什么？
2- 確定監(jiān)控閾值
3- 監(jiān)控報告的形式、內容、制作的理念
3.1- 指標報告的監(jiān)控
3.2- 利潤表如何監(jiān)控
3.3- 監(jiān)控資產負債表的重要性
3.4- 現(xiàn)金流量表如何監(jiān)控流量、流向、流速
六、預算管理的考核與績效指標
1- 績效考核指標的合理性
2- 超額、未達成預算指標的績效操作方法
3- 績效管理報告的形式
4- 績效的分層管理
七、預算調整
1- 調與不調的決定因素
2- 特殊情況的處理
3- 調整后與績效的關系
【課程收益】
1- 預算的與企業(yè)戰(zhàn)略的關系
2- 預算在業(yè)財融合中發(fā)揮的作用
3- 預算是企業(yè)績效管理的有效手段
4- 特殊情況下（不可抗力因素）預算的考量及調整的重點
【適合對象】董事長、CEO高層管理者、項目決策者、投資總監(jiān)、總會計師、注冊會計師、財務總監(jiān)、審計部全體人員、法務部全體人員、財務經理、財務主管、主管會計、財務會計、分公司總經理、分中高層管理者等相關工作人員等
【主辦單位】信甄（廣東）商學科技研究有限公司.
【課程時長】2天
【課程地址】廣州市銀龍大廈4026（廣州市天河區(qū)燕嶺路433號,天河客運站B出口)
【收費標準】
1、社會學員3980元/人, 劍橋CFO/CRO同學、法務會計師CFA同學2980元/人
2、企業(yè)/個人團報：最強五人同行7.5折優(yōu)惠，鏘鏘三人團8.5折優(yōu)惠，歡迎老板財務或項目負責人兩人同行團8.8折優(yōu)惠。歡迎組團報名，優(yōu)惠多多?。。。ê嘤栙M、資料費、課間茶點；交通費與食宿費自理）
溫馨提示：現(xiàn)場坐席有限，請大家抓緊時間撥打下方
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