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詳細(xì)信息 ：

【課程背景】

近年來，大數(shù)據(jù)、云計(jì)算作為風(fēng)險(xiǎn)分析工具被正式運(yùn)用到稅收管理工作中。稅收大數(shù)據(jù)和風(fēng)險(xiǎn)管理局、稅收經(jīng)濟(jì)分析部門、大企業(yè)稅收服務(wù)與管理部門與其他部門已形成專業(yè)分工、優(yōu)勢互補(bǔ)的稅收數(shù)據(jù)應(yīng)用處理聯(lián)動(dòng)機(jī)制。金稅四期在金稅三期的基礎(chǔ)上納入“非稅”業(yè)務(wù)，實(shí)現(xiàn)對(duì)業(yè)務(wù)更全面的監(jiān)控；同時(shí)搭建了各部委、人民銀行以及銀行等參與機(jī)構(gòu)之間信息共享和核查的通道，實(shí)現(xiàn)企業(yè)相關(guān)人員手機(jī)號(hào)碼、企業(yè)納稅狀態(tài)、企業(yè)登記注冊(cè)信息核查三大功能。到2023年基本建成以“雙隨機(jī)、一公開”監(jiān)管和“互聯(lián)網(wǎng)+監(jiān)管”為基本手段、以重點(diǎn)監(jiān)管為補(bǔ)充、以“信用+風(fēng)險(xiǎn)”監(jiān)管為基礎(chǔ)的稅務(wù)監(jiān)管新體系，實(shí)現(xiàn)從“以票控稅”向“以數(shù)治稅”分類精準(zhǔn)監(jiān)管轉(zhuǎn)變。

當(dāng)下，稅收征管日趨智能化，企業(yè)的經(jīng)營行為愈加透明化，稅務(wù)機(jī)關(guān)鎖定企業(yè)稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)變得越來越容易，這就對(duì)企業(yè)的稅務(wù)合規(guī)提出了更高的要求。本課程將結(jié)合近年來不斷改革的稅收政策，對(duì)企業(yè)所得稅與個(gè)人所得稅匯算清繳進(jìn)行一次全面的梳理和講解，從企業(yè)涉稅風(fēng)險(xiǎn)角度出發(fā)，結(jié)合最新的社保改革，把工資、社保、個(gè)稅，這三者結(jié)合到一起，讓企業(yè)和相關(guān)納稅人在順利完成所得稅匯算清繳工作的同時(shí)，了解納稅誤區(qū)，降低被稅務(wù)稽查的風(fēng)險(xiǎn)。

 

【主講老師】信甄商學(xué)院講師——劉健平老師

財(cái)稅管理實(shí)戰(zhàn)專家

15年+財(cái)稅管理實(shí)操經(jīng)驗(yàn)

工商管理碩士，博士在讀

注冊(cè)稅務(wù)師

浪潮產(chǎn)業(yè)學(xué)院客座教授

廈門市高級(jí)會(huì)計(jì)人才信息庫成員

稅務(wù)局涉稅專業(yè)服務(wù)志愿團(tuán)成員

中國企業(yè)財(cái)務(wù)管理協(xié)會(huì)會(huì)計(jì)專業(yè)委員會(huì)特聘專家

福建省人文社科研究基地-財(cái)務(wù)與審計(jì)研究中心研究員

 

【課程大綱】

第一講：最新稅收征管動(dòng)態(tài)與稅收政策解析（更新至開課當(dāng)天）

一、最新稅收征管動(dòng)態(tài)解析

1、“人工智能”+“大數(shù)據(jù)”的稅收大數(shù)據(jù)如何在征管中運(yùn)用

² 案例：某地稅務(wù)局成立的大數(shù)據(jù)和風(fēng)險(xiǎn)管理部門創(chuàng)建17個(gè)風(fēng)險(xiǎn)掃描模型，覆蓋領(lǐng)票、開票、申報(bào)全環(huán)節(jié)，涵蓋增值稅、所得稅等12個(gè)稅費(fèi)。形成增值稅發(fā)票快速風(fēng)險(xiǎn)反應(yīng)機(jī)制，有效提升了防范和打擊虛開發(fā)票的能力

² 案例：某地稅務(wù)局風(fēng)險(xiǎn)防控部門通過大數(shù)據(jù)掃描成功對(duì)虛假注冊(cè)、虛開發(fā)票及實(shí)名辦稅自然人、異常行為三類稅收風(fēng)險(xiǎn)實(shí)現(xiàn)了精準(zhǔn)畫像

² 案例：某地稅務(wù)局基于區(qū)塊鏈電子發(fā)票技術(shù)聯(lián)合公安、海關(guān)、人民銀行應(yīng)用區(qū)塊鏈技術(shù)開發(fā)四部門信息情報(bào)交換平臺(tái)

² 案例：某地稅務(wù)局上線“智慧稽查”2.0版全面布局“四個(gè)中心”，在打虛打騙、部門協(xié)作、提升執(zhí)法質(zhì)效等方面發(fā)揮了重要作用，已成為稽查部門稽查執(zhí)法的“良工利器”

² 熱點(diǎn)問題：個(gè)人銀行賬戶金額超過多少會(huì)引起國家的關(guān)注？

² 熱點(diǎn)問題：大額現(xiàn)金管理有什么樣的最新規(guī)定？企業(yè)應(yīng)該如何應(yīng)對(duì)？

² 熱點(diǎn)問題：稅務(wù)和銀行之間的數(shù)據(jù)是否打通？什么是企業(yè)信息聯(lián)網(wǎng)核查系統(tǒng)？ 

² 熱點(diǎn)問題：企業(yè)賬戶“公轉(zhuǎn)私”到底有什么風(fēng)險(xiǎn)？企業(yè)賬戶“公轉(zhuǎn)私”合法途徑有哪些？

2、金稅四期（智慧稅務(wù)）如何在征管中運(yùn)用

2.1.金稅四期的前世今生

² 案例：金稅四期與金稅三期的聯(lián)系與區(qū)別

2.2.金稅四期（智慧稅務(wù)）最新進(jìn)展的官方信息

² 案例：王軍局長有關(guān)金稅四期的最新講話

² 案例：金稅四期下企業(yè)應(yīng)如何調(diào)整應(yīng)對(duì)？

二、2023全年新出臺(tái)的財(cái)稅政策總結(jié)與梳理（更新至開課當(dāng)天）

1、數(shù)字化發(fā)票（數(shù)電票）新政解讀與實(shí)務(wù)處理

² 數(shù)字化發(fā)票（數(shù)電票）領(lǐng)購流程與開具方式

² 數(shù)字化發(fā)票（數(shù)電票）實(shí)行總額度管理的解讀

² 什么是發(fā)票服務(wù)平臺(tái)稅務(wù)數(shù)字賬戶

² 數(shù)字化發(fā)票（數(shù)電票）查驗(yàn)、報(bào)銷、入賬、歸檔的管理

² 數(shù)字化發(fā)票（數(shù)電票）開具紅字發(fā)票的流程及注意事項(xiàng)

² 使用數(shù)字化發(fā)票（數(shù)電票）開票有哪些便利？

2、與增值稅有關(guān)的最新稅收政策解析

3、與企業(yè)所得稅有關(guān)的最新稅收政策解析

4、其他有關(guān)稅種最新稅收政策解析

5、近年出臺(tái)的財(cái)會(huì)政策梳理解析

三、企業(yè)所得稅匯算清繳基礎(chǔ)知識(shí)

1.企業(yè)所得稅基礎(chǔ)知識(shí)及匯算清繳常見問題

案例分析：公司制與個(gè)獨(dú)等其他企業(yè)組織類型納稅對(duì)比

案例分析：不同情況下分公司與子公司企業(yè)納稅對(duì)比

案例分析：關(guān)于個(gè)人獨(dú)資企業(yè)和合伙企業(yè)對(duì)外投資分回利息、股息、紅利的征稅問題

第二講：收入事項(xiàng)

一、收入總額

1.收入總額的組成及分類

2.收入確認(rèn)的原則

3.收入確認(rèn)的時(shí)間點(diǎn)處理風(fēng)險(xiǎn)

 企業(yè)所得稅、增值稅、會(huì)計(jì)準(zhǔn)則收入確認(rèn)有何差異？

知識(shí)鏈接：新收入準(zhǔn)則下會(huì)計(jì)與稅務(wù)處理的差異協(xié)調(diào)

1）新收入準(zhǔn)則與原會(huì)計(jì)準(zhǔn)則收入確認(rèn)變化與所得稅協(xié)調(diào)

2）時(shí)點(diǎn)確認(rèn)收入的會(huì)計(jì)、增值稅、所得稅處理差異協(xié)調(diào)

3）時(shí)段確認(rèn)收入的會(huì)計(jì)、增值稅、所得稅處理差異協(xié)調(diào)

4.特殊收入確認(rèn)的涉稅風(fēng)險(xiǎn)

案例分析：銷售折扣、銷售折讓、現(xiàn)金折扣的增值稅、所得稅處理

案例分析：視同銷售的增值稅、所得稅處理

案例分析：買一贈(zèng)一的增值稅、所得稅處理

案例分析：租金收入（一般租金、跨年收取、免租期等）的涉稅處理

案例分析：政府補(bǔ)助收入（與收益有關(guān)、與資產(chǎn)有關(guān)）的增值稅、所得稅處理

案例分析：代扣代繳、代收代繳、委托代征各項(xiàng)稅費(fèi)返還的手續(xù)費(fèi)的涉稅處理

案例分析：無法償付的應(yīng)付款項(xiàng)的涉稅處理

案例分析：投資企業(yè)從被投資企業(yè)撤回或減少投資的涉稅處理

二、不征稅收入

1.不征稅收入的分類及政策依據(jù)

2.不征稅收入涉稅風(fēng)險(xiǎn)管控要點(diǎn)

案例分析：軟件企業(yè)的不征稅收入涉稅處理

案例分析：取得的社會(huì)保險(xiǎn)補(bǔ)貼和崗位用工補(bǔ)貼涉稅處理

案例分析：銀行代有關(guān)行政部門收取的費(fèi)用涉稅處理

三、免稅收入

1.免稅收入的分類及政策依據(jù)

2.免稅收入涉稅風(fēng)險(xiǎn)管控要點(diǎn)

案例分析：從合伙企業(yè)分得的投資收益是否可做免稅收入處理？

案例分析：小微企業(yè)免征的增值稅，是否需要繳納企業(yè)所得稅？

第三講：扣除事項(xiàng)

一、扣除原則和范圍

1.稅前扣除要點(diǎn)與基本原則

二、扣除項(xiàng)目及標(biāo)準(zhǔn)

1.扣除項(xiàng)目及標(biāo)準(zhǔn)總結(jié)

工具演示：最新企業(yè)所得稅稅前扣除項(xiàng)目及標(biāo)準(zhǔn)匯編表

知識(shí)鏈接：常見扣除項(xiàng)目及主要風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)

1) 工資薪金支出

2) 職工福利費(fèi)

3) 職工教育經(jīng)費(fèi)

4) 工費(fèi)經(jīng)費(fèi)

5) 社保保險(xiǎn)及住房公積金

6) 補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)、補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)費(fèi)

7) 各類保險(xiǎn)費(fèi)

8) 捐贈(zèng)支出

9) 業(yè)務(wù)招待費(fèi)

10) 廣告費(fèi)和業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)

11) 手續(xù)費(fèi)及傭金支出

12) 利息支出

13) 資產(chǎn)減值損失

14) 勞動(dòng)保護(hù)支出

15) 罰款、滯納金及違約金

16) 違法支出

17) 贊助支出

18) 籌建期費(fèi)用

19) 通訊費(fèi)、交通費(fèi)

20) 管理費(fèi)、服務(wù)費(fèi)

21) 私車公用支出

三、扣除憑證新規(guī)

1.扣除憑證新規(guī)及應(yīng)用

政策解讀：《國家稅務(wù)總局關(guān)于發(fā)布《企業(yè)所得稅稅前扣除憑證管理辦法》的公告》(國家稅務(wù)總局公告2018年第28號(hào))

1）稅前扣除憑證的三大原則

2）稅前扣除憑證與稅前扣除的關(guān)系

3）稅前扣除憑證與相關(guān)資料的關(guān)系

風(fēng)險(xiǎn)防范：權(quán)威解讀開票項(xiàng)目與經(jīng)營范圍的關(guān)系

風(fēng)險(xiǎn)防范：“白條”在什么情況下也能入賬在稅前扣除？

4）取得稅前扣除憑證的時(shí)間要求

熱點(diǎn)問題：支付給無法開具發(fā)票的非法人單位的費(fèi)用能否憑收據(jù)扣除

熱點(diǎn)問題：企業(yè)因侵權(quán)賠付可否憑法院判決、收付款憑證在稅前扣除

熱點(diǎn)問題：丟失增值稅發(fā)票如何進(jìn)行扣除，能否以發(fā)票記賬聯(lián)復(fù)印件作為扣除憑證？

四、不得扣除項(xiàng)目

1.不得稅前扣除的支出項(xiàng)目

2.不合規(guī)發(fā)票有哪些情形？如何補(bǔ)救？

案例分析：產(chǎn)權(quán)不屬于企業(yè)的汽車費(fèi)用涉稅處理

案例分析：大額購物支出未付清單的涉稅處理

案例分析：未取得合法有效票據(jù)的稅會(huì)處理

案例分析：管理費(fèi)中列示的個(gè)稅完稅憑證能否扣除

案例分析：企業(yè)報(bào)銷員工的學(xué)歷、學(xué)位支出能否扣除

第四講：稅收優(yōu)惠與調(diào)整事項(xiàng)

一、主要稅收優(yōu)惠政策梳理

二、小型微利企業(yè)稅收優(yōu)惠政策解讀及應(yīng)用

1.小型微利企業(yè)優(yōu)惠政策深度解讀

2.主要留存?zhèn)洳橘Y料及其風(fēng)險(xiǎn)防范

風(fēng)險(xiǎn)防范：優(yōu)惠政策首次實(shí)行超額累進(jìn)稅率

節(jié)稅策略：合理調(diào)控稅前利潤以達(dá)到最佳節(jié)稅效果

課后思考：高新技術(shù)企業(yè)是否應(yīng)該選用小微企業(yè)稅收優(yōu)惠

三、調(diào)整事項(xiàng)的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)

1.稅會(huì)差異事項(xiàng)調(diào)整的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)

1）收入類調(diào)整

2）扣除類調(diào)整

² 工資薪金的調(diào)整

² 職工福利費(fèi)、教育經(jīng)費(fèi)、工會(huì)經(jīng)費(fèi)三項(xiàng)費(fèi)用的調(diào)整

² 招待費(fèi)、廣告及業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)的調(diào)整

案例分析：勞務(wù)派遣人員平時(shí)的工資的涉稅處理

案例分析：季節(jié)工、臨時(shí)工工資支出的涉稅處理

案例分析：工傷、意外傷害等支付的一次性補(bǔ)償?shù)纳娑愄幚?/span>

案例分析：職工解除勞動(dòng)合同支付的一次性補(bǔ)償金的涉稅處理

案例分析：企業(yè)返聘離退休人員支付的報(bào)酬的涉稅處理

案例分析：統(tǒng)一給員工體檢費(fèi)用的涉稅處理

案例分析：組織企業(yè)職工外出旅游的涉稅處理

案例分析：企業(yè)為職工發(fā)放的通訊費(fèi)、交通補(bǔ)貼的涉稅處理

案例分析：取暖費(fèi)、防暑降溫費(fèi)的涉稅處理

案例分析：為職工提供住宿發(fā)生的租金的涉稅處理

案例分析：企業(yè)食堂經(jīng)費(fèi)的涉稅處理

案例分析：員工接受繼續(xù)教育學(xué)費(fèi)的涉稅處理

案例分析：只為高管人員支付的補(bǔ)充養(yǎng)老和補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)費(fèi)的涉稅處理

案例分析：為職工投保家庭財(cái)產(chǎn)險(xiǎn)的涉稅處理

3）資產(chǎn)類調(diào)整

² 固定資產(chǎn)折舊的調(diào)整

² 無形資產(chǎn)的調(diào)整

第五講：征收管理與風(fēng)險(xiǎn)管控

一、匯算清繳報(bào)送資料及流程

1.匯算清繳的基本步驟

2.年度報(bào)表邏輯關(guān)系與新變化

1）企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表（A類，2017年版）最新修訂內(nèi)容解析

2）企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表（B類，2018年版）解析

3.年度申報(bào)表填寫重難點(diǎn)梳理

4.匯算清繳高頻風(fēng)險(xiǎn)總結(jié)及應(yīng)對(duì)

風(fēng)險(xiǎn)防范：某企業(yè)匯算清繳報(bào)表填報(bào)錯(cuò)誤的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)分析

知識(shí)鏈接：新準(zhǔn)則下財(cái)務(wù)報(bào)表項(xiàng)目與匯算清繳涉稅風(fēng)險(xiǎn)管控

1）資產(chǎn)負(fù)債表主要項(xiàng)目稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)分析

 資產(chǎn)類項(xiàng)目涉稅風(fēng)險(xiǎn)分析

 負(fù)債類項(xiàng)目涉稅風(fēng)險(xiǎn)分析

 所有者權(quán)益類項(xiàng)目涉稅風(fēng)險(xiǎn)分析

2）利潤表主要項(xiàng)目稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)分析

 營業(yè)收入涉稅風(fēng)險(xiǎn)分析

 營業(yè)成本涉稅風(fēng)險(xiǎn)分析

 期間費(fèi)用涉稅風(fēng)險(xiǎn)分析

 稅金及附加涉稅風(fēng)險(xiǎn)分析

3）現(xiàn)金流量表主要項(xiàng)目稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)分析

 銷售商品提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金

 購進(jìn)商品接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金

二、企業(yè)經(jīng)營涉稅危機(jī)應(yīng)對(duì)策略

1.查前：防患于未然

風(fēng)險(xiǎn)防范：什么情況下會(huì)被追究刑事責(zé)任，量刑標(biāo)準(zhǔn)是什么？

案例分析：稅收滯納金到底能否超過稅款本金？法律依據(jù)是什么？最新判例有什么啟發(fā)？

2.查中：遇事怎么辦？

² 企業(yè)無過錯(cuò)的情況下如何應(yīng)對(duì)？

ü 行政復(fù)議與行政訴訟

案例分析：某企業(yè)善意取得增值稅進(jìn)項(xiàng)票抵扣勝訴案例分析及啟發(fā)

ü 對(duì)不合理政策有意見如何合理表達(dá)訴求？

案例分析：一封信改變某市地稅一項(xiàng)“不合理”的政策

² 企業(yè)失誤觸發(fā)涉稅風(fēng)險(xiǎn)的情況如何應(yīng)對(duì)？

案例分析：某企業(yè)誤操作導(dǎo)致補(bǔ)繳稅款案例分析及啟發(fā)

案例分析：某企業(yè)虛開虛抵增值稅發(fā)票案例分析及啟發(fā)

3.查后：吃一塹長一智

² 企業(yè)被稽查后如何規(guī)避再次被稽查的風(fēng)險(xiǎn)

案例分析：某企業(yè)隱瞞銷售收入近億元被查案例分析及啟發(fā)

第六講：個(gè)人所得稅匯算清繳及社保入稅

一、個(gè)人所得稅

1.人人必知的個(gè)人所得稅知識(shí)

1）分類與綜合相結(jié)合的個(gè)人所得稅制

2）專項(xiàng)附加扣除最新變化及風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)？

3）綜合所得預(yù)扣預(yù)繳的計(jì)算方法

2.綜合所得匯算清繳

1）綜合所得匯算清繳稅額計(jì)算實(shí)例實(shí)操

實(shí)操演練：某企業(yè)職員綜合所得匯算清繳計(jì)算實(shí)操

3.稅務(wù)稽查中，企業(yè)有關(guān)工資薪金的涉稅風(fēng)險(xiǎn)及合規(guī)建議

風(fēng)險(xiǎn)防范：企業(yè)未履行代扣代繳義務(wù)的涉稅風(fēng)險(xiǎn)及合規(guī)建議

二、社保入稅

1.社保稅務(wù)統(tǒng)征下的最新政策解析

1）社保稅務(wù)統(tǒng)征后個(gè)稅與社保的聯(lián)查以及與企業(yè)所得稅的比對(duì)分析

2）社保比對(duì)規(guī)則是什么？哪些企業(yè)會(huì)被抽中進(jìn)行社保審計(jì)？

3）企業(yè)社保不合規(guī)的后果是什么？如何降低風(fēng)險(xiǎn)？

2.社保入稅后的企業(yè)應(yīng)對(duì)策略

1）初級(jí)解決方案：薪金福利轉(zhuǎn)化為企業(yè)費(fèi)用

2）中級(jí)解決方案：用工關(guān)系的完美蛻變

3）高級(jí)解決方案：商業(yè)、運(yùn)營模式的組合變革

u 課程要點(diǎn)總結(jié)

u 現(xiàn)場答疑解惑

 

【課程收益】

u 【與時(shí)俱進(jìn)】系統(tǒng)梳理與“雙所得稅”年度匯算清繳相關(guān)的最新政策

u 【運(yùn)籌帷幄】預(yù)先自查企業(yè)涉稅事項(xiàng)，控制風(fēng)險(xiǎn)，完善所有備案資料

u 【緊扣實(shí)務(wù)】重點(diǎn)解決實(shí)務(wù)中企業(yè)所得稅匯算清繳賬務(wù)常見疑難問題

u 【全局掌控】全面把握企業(yè)所得稅、個(gè)稅與社保項(xiàng)目涉稅調(diào)整關(guān)鍵點(diǎn)

u 【防范未然】新征管體制下知己知彼提前做好涉稅風(fēng)險(xiǎn)管控防范策略

 

【適合對(duì)象】財(cái)務(wù)總監(jiān)、財(cái)務(wù)經(jīng)理、稅務(wù)經(jīng)理、稅務(wù)會(huì)計(jì)、會(huì)計(jì)人員、企業(yè)管理者等

【課程時(shí)間】3月16、17日（兩天）

【課程地址】廣州市天河區(qū)燕嶺路銀龍大廈433號(hào)1樓 （信甄財(cái)稅商學(xué)院）

【收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)】1980歡迎組團(tuán)報(bào)名，優(yōu)惠多多?。。。ê嘤?xùn)費(fèi)、課間茶點(diǎn)；交通費(fèi)與食宿費(fèi)自理）

【聯(lián) 系 人】

韋老師：15813312069

杜老師：13265356405    

鐘老師：18320713509