2024大數(shù)據(jù)智能稅控+新公司法背景下稅務(wù)稽查的重點問題與應(yīng)對
【課程背景】
在2024年，大數(shù)據(jù)智能稅控與新公司法共同塑造了新的稅務(wù)稽查環(huán)境。大數(shù)據(jù)智能稅控利用先進技術(shù)，全面整合稅務(wù)數(shù)據(jù)，提高了稅務(wù)管理的效率和準確性，為稅務(wù)稽查提供了前所未有的精準度和力度。
新修訂公司法于2024年7月1日起施行，對公司資本制度、公司治理、股東權(quán)利保護等方面進行了重大修訂。其中備受關(guān)注的是注冊資本需要5年內(nèi)實繳到位。雖然一定意義上終結(jié)了注冊資本不實繳的頑疾，可是涉稅影響卻遠不止如此：
公司股東在減資過程中，不同納稅主體所涉及的稅種、稅目各有差異，涉稅風險怎么破？
注冊資本未到位的股權(quán)轉(zhuǎn)讓，如何進行稅務(wù)處理？
新公司法“橫向穿透”制度，對關(guān)聯(lián)交易稅務(wù)處理影響幾何？
同時，2024年稅務(wù)稽查必定“重拳出擊”，回歸組織稅收收入、打擊嚴重涉稅違法的主線工作。企業(yè)、財務(wù)、管理者2024年既要面對新的公司法重大變化，更要做好迎接天網(wǎng)稽查的必要準備。本次課程桑老師從最新政策、涉稅（合同、稅務(wù)、票據(jù)等）的風險全面做好稅務(wù)稽查的進行分析
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【講師介紹】——桑老師
資深財務(wù)管理專家
20多年的財務(wù)實戰(zhàn)工作經(jīng)驗資深財務(wù)管理專家
各大培訓機構(gòu)特聘專家講師
桑老師以她獨特的授課風格在財稅教育領(lǐng)域贏得了廣泛贊譽。她活潑幽默、積極熱情，樂于分享，將復雜的稅法知識以通俗易懂、實用性強的方式傳授給學員，使課堂氣氛始終保持活躍。
桑老師專注于“企業(yè)稅務(wù)風險管控和最新政策解析”，幫助財務(wù)人員規(guī)避風險，診斷并提出解決方案。課程內(nèi)容貼近實際，案例豐富，將稅法知識生動講解，使學員掌握新理念與實用技巧，并立即應(yīng)用于稅務(wù)籌劃中。
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第一講：精準把握財稅政策，積極開展自查做好風險應(yīng)對，企業(yè)做到納稅合規(guī)
一、正確理解與運用年度最新發(fā)布的各項稅收政策，做好風險管控
1、相關(guān)政策涉及增值稅、企業(yè)所得稅、個人所得稅等多個稅種和教育附加費等
2、新公司法：影響到稅收優(yōu)惠政策
3、對于企業(yè)所得稅匯總納稅企業(yè)，小型微利企業(yè)標準中的從業(yè)人數(shù)、資產(chǎn)總額是否包括分支機構(gòu)的部分?
4、企業(yè)設(shè)立的分支機構(gòu)，如何享受小型微利企業(yè)所得稅優(yōu)惠政策
5、小規(guī)模納稅人增值稅減免政策延續(xù)至2027年12月31日
6、進項留底抵減增值稅欠稅如何使用
二、合同中常見涉稅問題與風險應(yīng)對
1、合同與票據(jù)開具不相匹配有哪些風險？
2、財務(wù)人員要參與企業(yè)合同的簽訂
3、如果企業(yè)收取價外費用，價外費用如何交稅如何開發(fā)票
4、混合業(yè)務(wù)如何區(qū)分，混合銷售與兼營涉稅風險應(yīng)對
5、增值稅法草案對混合銷售行為的界定及稅務(wù)處理
6、隨意變更品名和金額開具發(fā)票屬于虛開發(fā)票行為
7、總公司簽合同，分公司來做，資金流、發(fā)票流如何沒有風險
第二講：新公司法下集團企業(yè)組織架構(gòu)的提前設(shè)計為企業(yè)帶來節(jié)稅空間及風險應(yīng)對
一、新公司法下認繳制、實繳制公司隱藏的涉稅風險
1、新公司法注冊資本“五年實繳”：以前公司怎么辦？
2、股東未能在5年內(nèi)完成出資會有什么風險和后果？
3、新公司法存量公司如何銜接?
4、股東減資交個稅嗎？公司減資必須通知所有債權(quán)人嗎？
5、新公司法實施：若公司注銷，認繳的資金需要補齊嗎？
6、企業(yè)注銷涉稅風險如何規(guī)避
二、企業(yè)組織架構(gòu)如何搭建及實務(wù)問題解析
1、母子公司與總分公司架構(gòu)對比分析
2、民法典下總分公司架構(gòu)法律分析
3、多個公司并行時，是設(shè)立有限公司還是設(shè)立為集團公司？
4、實行匯總繳納增值稅的總分支機構(gòu)，合同流、資金流、發(fā)票流和業(yè)務(wù)流在特定的情形下，可以不一致。
三、企業(yè)投資或者劃轉(zhuǎn)風險規(guī)避及應(yīng)對
1、從稅務(wù)角度分析哪種架構(gòu)對企業(yè)最為有利
2、股權(quán)轉(zhuǎn)讓不要按照公允價值轉(zhuǎn)讓，而是按照賬面價值轉(zhuǎn)讓
3、自然人轉(zhuǎn)讓股權(quán)可以平價轉(zhuǎn)讓嗎
4、明顯不合理的低價或者高價有涉稅風險嗎？
5、如何判斷銷售價格明顯偏低
6、股東如何安全地從公司拿錢
第三講：金稅系統(tǒng)主要稅收風險預警指標及運用
一、稅務(wù)稽查及風險規(guī)避
1、金稅四期七大變化影響高管
2、稅務(wù)局一般會重點查詢以下4個方面
3、稅務(wù)機關(guān)是如何發(fā)現(xiàn)企業(yè)的稅務(wù)風險點的？
4、關(guān)聯(lián)懲戒的內(nèi)容是什么？實際控制人需要付什么責任？
5、金稅四期智慧稽查系統(tǒng)如何對比正負樣本？
6、常見費用有何常見稽查風險點
二、“數(shù)電發(fā)票”給企業(yè)帶來的影響與挑戰(zhàn)
1、數(shù)電票主要變化點有哪些？
2、數(shù)電票票面“六個無”
3、納稅人開票版面功能終結(jié)總額度規(guī)則 納稅人開票版面功能終結(jié) 如何共用同一個開具金額總額度 在電子稅務(wù)局中如何申請增量開票額度？
4、數(shù)電發(fā)票沖紅驗票抵扣規(guī)則
（1）未入賬情形
（2）已入賬情形
5、納稅人開具數(shù)電票時，如果商品種類較多，能否開具銷貨清單？
6、納稅人收到紅色預警提示如何處理
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